Оформление беспроцентных займов – один из самых простых способов получить средства с минимальными затратами.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

+7 (499) 110-56-12 (Москва)

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

8 (800) 222-69-48 (Регионы)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Сегодня некоторые компании оформляют подобного рода продуты для своих работников. Но важно учесть, что в таком случае нередко необходимо будет учесть материальную выгоду и оплатить с неё налоговый сбор в форме НДФЛ.

Сегодня оформить потребительский или даже целевой заем не составит большого труда. Но важно помнить, что многие крупные банки устанавливают достаточно существенные процентные ставки по своим продуктам.

Потому, особенно если срок кредитования будет достаточно большой, величина переплаты очень велика. Соответственно, возникает вопрос – как свести к минимуму все возможные затраты в таком случае.

Основные сведения

Ответ лежит на поверхности – выходом из такого положения является беспроцентный заем. Но важно учесть, что таковой может быть предоставлен только лишь в некоторых случаях.

Нередко крупные компании предлагают своим сотрудникам оформить ссуду без процентов.

Соответственно, возможно обозначить таковое предложение как самых обычный беспроцентный заем. Но важно учитывать, что таковой имеет определенные особенности.

Сегодня достаточно просто оформить беспроцентный займ сотруднику. Налоговые последствия в 2017 году могут быть самыми разными.

Все зависит от суммы займа и цели на которую таковой предоставлен. Налоговые сборы не будут иметь место только лишь в случае, если выполнены условия специального положения.

В противном случае имеет место материальная выгода – с таковой необходимо оплачивать налоговый сбор.

Что это такое

Отдельно стоит разобрать вопрос того, что представляет собой термин под названием «материальная выгода».

В рассматриваемом контексте под материальной выгодой подразумевается объект налогообложения по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ).

На данный момент величина такового на территории нашей страны составляет 13%. Под таковой выгодой подразумевается экономия самого заемщика на процентах – так как таковые нет необходимости платить в силу различных оснований.

Сам же заем подразумевает некоторую сумму, которая выдаются заемщику на установлены заранее условиях. Все таковые оговариваются заранее, в дальнейшем будут закреплены в специальном договоре.

Соответственно, сам заемщик и заимодавец обязаны соблюдать все положения конкретного договора беспроцентного займа.

Сегодня вопрос составления такового соглашения определяется законодательно. Со всеми нормами законодательства нужно будет разобраться предварительно.

Причем в случае, если договор беспроцентного займа будет составлен не в соответствии определенным нормативным документам – таковой попросту признается недействительным. Все спорные ситуации нужно будет разрешать именно в судебном порядке.

Каково его назначение

Цели предоставления беспроцентного займа могут достаточно существенно различаться. Причем именно от этого в первую очередь зависит – необходимо будет оплачивать НДФЛ или же нет.

Соответственно, как и все обычные кредиты подобные беспроцентные займы можно разделить на две основные категории:

Потребительского характера На различные цели
Целевые Когда средства выделяются на какие-либо конкретные приобретения
Рефинансирование

Во втором случае подразумевается контроль. Соответственно, в первом случае необходимо будет обязательно оплачивать налог на материальную выгоду. Во втором же случае все зависит от того, что именно будет целью кредитования.

Если это жилая недвижимость – квартира или же строительство дома – то факт материальной выгоды будет отсутствовать. Соответственно, налоговый сбор отсутствует.

Видео: договор беспроцентного займа

Очень важно соответствующим образом отразить цель оформления беспроцентного займа. Так как от этого будет зависеть процесс оформления бухгалтерской и налоговой отчетности.

Соответственно, наличие ошибок подразумевает вероятность наложения штрафов со стороны налоговой службы.

Существует множество различных тонкостей касательно отражения проводок. Оптимальным решением будет перечисление денежных средств безналичным расчетом.

Договор беспроцентного займа между учредителем и организацией НДФЛ не подразумевает лишь в ряде случаев. В зависимости от назначения выданной суммы.

Законодательная база

Все основные моменты касательно беспроцентного займа регулируются именно гл.№42 Гражданского кодекса РФ.

Со всеми представленными в данном разделе статьями нужно будет разобраться предварительно. Это позволит заемщику проконтролировать соблюдением собственных прав, избежать их нарушения.

Сегодня беспроцентный заем сотруднику оформляют обычно только лишь действительно крупные организации. Причем оформление подразумевает выполнение существенного количества условий.

Как оформить образец договора беспроцентного займа между учредителем и организацией

Разобраться, как выдать такого типа заем собственнику работнику, большого труда не составит.

Но необходимо будет предварительно проработать некоторые основополагающие вопросы. В противном случае возникнут определенные сложности.

Отдельно стоит уделить внимание именно вопросу отражения процесса выдачи средств в бухгалтерской, налоговой отчетности.

Отсутствие различного рода ошибок позволит не допустить возникновения проблем с налоговой отчетностью.

Возможна ли сделка без регистрации документов

Сегодня регистрация договора займа требуется лишь в случае, когда оформляется ипотечный кредит, имеет место получение целевого займа. Во всех остальных случаях регистрация документов попросту не требуется.

Реквизиты договора должны быть обозначены в специальном внутреннем журнале. Предприятие несет ответственность за соблюдение норм законодательства.

Как правильно заполнить бланк

Договор беспроцентного займа не имеет жестко установленного формата. Тем не менее существует ряд пунктов, присутствовать которые в таковом соглашении должны. Бланк договора беспроцентного займа от учредителя можно скачать здесь.

К таковым относится:

  • наименование документа;
  • фамилия, имя и отчество, а также паспортные данные:
  1. Заемщика.
  2. Заимодавца.
  • адрес места проживания каждого из участников рассматриваемого типа соглашения;
  • предмет договора;
  • условия предоставления займа;
  • порядок погашения задолженности по кредиту;
  • обязанности заемщика;
  • обязанности кредитора;
  • ответственность;
  • вступление в силу, а также прекращение действия данного договора;
  • форс-мажорные обстоятельства;
  • порядок разрешения споров;
  • заключительные положения.

В нижней части документа как и во всех аналогичных соглашениях обязательно проставляется подпись с расшифровкой заемщика и заимодавца.  Такого типа договор можно составить также самостоятельно.

Но оптимальным решением будет обратиться к юристу, а также нотариусу – для заверения выполнения всех требований по поводу оформления займа данного вида.

Когда заемщиком выступает ООО

Организационная форма учреждения, которое предоставляет заем, какой-либо роли не играет. Именно поэтому в качестве заимодавца могут выступать следующие организации:

  • ООО;
  • ЗАО;
  • ИП;
  • ОАО.

Важно лишь заметить, что вести таковую деятельность по предоставлению займов на профессиональной основе могут лишь организации, имеющие соответствующую лицензию.

Налогообложение

Также важно учитывать, что материальная выгодна не возникает только лишь при соблюдении некоторых базовых условий.

К таковым относится в первую очередь следующее:

Если беспроцентный заем Предоставляется на строительство дома или же приобретение квартиры, иной жилой недвижимости
Заемщик обладает правом на получение имущественного вычета Данный факт соответствующим образом подтвержден документально

Величина таковой ставки обозначается следующим образом:

Если заемщик является налоговым резидентом Российской Федерации Размер ставки составит 35% согласно п.2 ст.№224 НК РФ
Если заемщик налоговым резидентом Российской Федерации не является То величина ставки будет равна 30% согласно п.3 ст.№224 НК РФ

Процедура получения денежных средств

Сам процесс выдачи денежных средств может быть реализован разными способами:

  • наличными;
  • безналичным расчетом (на счет, карту).

В первом случае перечисление отражается специальными платежными поручениями, через кассу. Во втором случае необходимо также соответствующим обозначить в бухгалтерской отчетности факт выдачи денег.

Договор беспроцентного займа между учредителем и организацией без суммы заключать не допускается.

Налоговые последствия

Одним из самых важных вопросов является то, как удерживать и осуществлять перерасчет налога на доходы физических лиц с материальной выгоды.

Необходимо помнить о следующих базовых моментах по этому поводу:

Если в текущем отчетном периоде будет иметь место выплата заемщику денежных средств То необходимо осуществлять удержание со всех сумм
Сам налог должен быть перечислен не позднее дня Когда были перечислены денежные средства
Сумма материальной выгоды должна быть отражена в справке 2-НДФЛ По коду дохода 2610
Отдельно стоит отметить код «признак» Обозначается таковой специальной меткой «1»

Предоставление беспроцентного займа – процесс относительно простой, но с рядом особенностей. Все таковые тонкости обозначаются в законодательных нормах.

Не допускается нарушать таковые нормы. В противном случае работой таковой организации может заинтересоваться ФНС и другие контролирующие государственные учреждения.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.