Действующее законодательство предусматривает возможность заключения договора займа, который может быть как процентным, так и беспроцентным.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

+7 (499) 110-56-12 (Москва)

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

8 (800) 222-69-48 (Регионы)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

При этом сторонам сделки в обязательном порядке необходимо учитывать все возможные особенности подобных правоотношений, включать в текст существенные условия и учитывать возможные ограничения.

Беспроцентный договор имеет свои важные черты, на которые стоит обратить внимание.

Что это такое

Договор займа представляет собой сделку, которая направлена на передачу денежных средств от займодавца заёмщику.

Такой договор может быть процентным, то есть заимодавец получает фактическую прибыль в пределах установленной процентной ставки, а может быть беспроцентным.

Законодатель предусматривает, что для заключения беспроцентного договора займа необходимо соблюдение некоторых существующих ограничений.

Физические лица вправе становиться сторонами таких сделок практически всегда, а вот с организациями дело обстоит несколько иначе.

Существует ряд ограничений и последствий, которые стороны должны учитывать. Предметом договора займа чаще всего являются денежные средства, но законодатель не запрещает передавать вещи, не определённые индивидуально.

При этом предполагается, что возврату подлежит не именно та же вещь, что была передана, а иная, обладающая теми же признаками.

Важные понятия

Договор займа Сделка, при которой одно лицо, именуемое займодавцем, передаёт денежные средства (или иные объекты) другому лицу, заёмщику, который обязуется возвратить их в порядке, а также на условиях заключенного договора
Беспроцентный займ Сделка, при которой займодавец не получает прибыль в виде процентов
Займодавец Лицо, которое передаёт денежные средства заёмщику, соответственно, заёмщик – лицо, которое принимает средства и обязуется их вернуть
Предприниматель Лицо (организация или ИП), имеющее соответствующий статус и ставящее своей целью извлечение прибыли

Назначение документа

Договор займа в некоторых случаях может быть заключен и в устной форме. Однако на практике такое встречается лишь в бытовых случаях, так как доказать такую сделку будет достаточно трудно.

Цель договора, как документа – определение условий сделки. В тексте прописываются все обстоятельства, начиная от суммы, заканчивая дополнительными моментами, которые стороны посчитали нужным внести (например, договорная подсудность).

Договор также потребуется в случае необходимости принудительного взыскания денежных средств. Теоретически, устный договор можно будет доказать, но на практике сделать это достаточно затруднительно.

Договор займа предполагается беспроцентным, если в нём прямо не указана процентная ставка, которая подлежит начислению за определённый период времени.

Если сделка была составлена и подписана сторонами, то указание на какие-либо устные дополнительные договорённости являются ничтожными. Все дополнительные соглашения должны быть составлены в том же виде.

Правовая база

Законодательное регулирование отношений займодавца и заёмщика производится на основании следующих правовых актов:

Гражданский кодекс РФ Регулирует отношения денежного займа (и не только денежного), определяет основы подобных правоотношений. Конкретно институту займа уделен первый параграф главы 42 данного акта
Процесс принудительного взыскания Регулируется на основании Гражданско-Процессуального кодекса, Арбитражного Процессуального кодекса и ФЗ «Об исполнительном производстве»
Для определения налоговой ставки Рекомендуется воспользоваться нормами Налогового кодекса РФ
Договора займа Который выдаётся специализированными организациями, регламентируют специализированные правовые акты, такие как ФЗ «О банках и банковской деятельности», «О потребительском кредите (займе)» и так далее

Дополнительно стоит обратить внимание на множество подзаконных актов, которые заполняют возможные правовые проблемы и разрешают противоречия, как в решении прямых проблем, так и косвенных.

Как составить договор беспроцентного займа

Договор беспроцентного займа в обязательном порядке должен содержать следующие сведения:

Наименование документа А также его дата и город (или иной населённый пункт) в котором он был подписан
Реквизиты сторон сделки Используются паспортные данные физических лиц и данных из правоустанавливающих документов предпринимателей
Предмет договора Указывается денежная сумма (или иной объект, подлежащий передаче), а также условия возврата
Права и обязанности сторон Включая возможные штрафные санкции и дополнительные моменты
Прочая информация Которая имеет значение для договора. Например, это может быть договорная подсудность, определяющая, что сделка может быть разрешена только в определённом суде
Подпись сторон

Если к договору имеются приложения (как пример, график платежей), то в тексте обязательно указывается о их наличии. Бланк договора беспроцентного займа можно скачать здесь.

Условия предоставления

Условия предоставления беспроцентного займа определяются сторонами. В этом заключается суть договорных отношений. При этом стороны должны учитывать все существующие законодательные особенности и ограничения.

Беспроцентный займ не должен содержать условий о начислении какой-либо ставки, но может указывать на взыскание штрафных санкций за невозврат суммы в установленный период.

Это может быть штраф, неустойка, пени и так далее. Беспроцентный займ также может быть выдан под определённое обеспечение.

Чаще всего это залог, но допускается поручительство и иные меры. Всё зависит от договорённости сторон, а также иных обстоятельств – суммы, срока и так далее.

Стороны соглашения

В договоре займа, как правило, выступает две стороны — это займодавец и заёмщик. Займодавец выдаёт денежные средства, а заёмщик их принимает и обязуется вернуть на оговоренных условиях.

Дополнительно в сделке могут присутствовать иные лица, например, залогодатели, поручители, созаёмщики и так далее.

Каждое лицо обладает своим набором прав и обязанностей, которые устанавливаются законодательством и подписанным соглашением.

Видео: договор займа

Сторонами сделки могут выступать как физические лица, так и юридические, а также индивидуальные предприниматели.

От стороны зависит, существуют ли какие-то законодательные ограничения, которые стоит учитывать при оформлении договора.

Между ООО

Договор на беспроцентный займ предприятий на практике заключается достаточно часто, несмотря на то, что коммерческие фирмы имеют одну основную цель – извлечение прибыли, а выдача беспроцентных займов противоречит этому.

Однако если фактически сделка была совершена, то стороны должны правильно учесть её в бухгалтерском учёте и выяснить, подлежит ли налог уплате.

Данный вопрос был окончательно разрешён некоторыми подзаконными актами и судебной практикой (Постановление Президиума ВАС № 3009/04 и некоторые письма Минфина), которые установили, что при выдаче беспроцентного займа прибыль не возникает как у займодавца, так и у заёмщика, поэтому оплата налога в данном случае не производится.

Ситуация несколько меняется в случае прощения долга, так как в данной ситуации получение прибыли заёмщику очевидно.

Между ИП и ИП

Предприниматели часто сталкиваются с необходимостью привлечения заёмных средств для обеспечения своей деятельности (например, для заключения договора подряда, аренды, закупки товара и так далее). Однако заключить такой договор не так просто.

Всё упирается в суть предпринимательской деятельности, а также в статью 809 ГК РФ, которая утверждает, что договор считается беспроцентным, если заключен при условии, что одна из сторон не занимается предпринимательской деятельностью.

Теоретически, беспроцентный договор всё же может быть заключен, но займодавец вправе требовать выплаты процентов по среднему значению.

Между сотрудником и организацией

У работодателей есть возможность выдать беспроцентный займ своим сотрудникам. Такая возможность установлена законодательством.

Договор должен быть оформлен письменно, в нём указывается срок возврата и прочие условия. Сотрудник также может выдать беспроцентный займ, если является учредителем организации, в которой работает. При этом размер его доли не будет иметь значения.

Образец заполнения

Перед тем как вернуть деньги по договору займа, заимодавцу рекомендуется убедиться, насколько правильно был составлен договор.

Так, в нём должны быть правильно указаны реквизиты сторон, сумма договора, условия возврата и прочие условия, имеющие значение для сделки.

Особых требований к договору нет, важно лишь указать в нём все существенные условия. Факт передачи денежных средств должны подтверждать соответствующие документы, такие как приходные ордера, расписки, квитанции и так далее.

На какой срок можно взять

Законодатель не устанавливает ограничений относительно срока возврата денежных средств. Кроме того, срок вовсе может не указываться сторонами.

В таком случае ответственность за невозврат возникает после того, как заимодавец направит заёмщику уведомление о возврате и пройдёт установленный договором период времени.

Оформление договора беспроцентного займа производится в порядке и на условиях, установленных законодателем.

Чаще всего сделки оформляются в письменной форме, это позволит более надёжно определить их условия и порядок возврата средств.

Стороны должны учесть все возможные законодательные ограничения, а также ответственность за их нарушение, прежде чем заключать такие договора.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.