В российском законодательстве четко указано, как оформить договор займа между юридическими лицами в 2017 году. В частности им предусмотрена необходимость в подписании соответствующего договора.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

+7 (499) 110-56-12 (Москва)

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

8 (800) 222-69-48 (Регионы)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

На территории России с каждым годом растет популярность займов между юридическими лицами.

Одновременно с этим необходимо помнить, что такая сделка должна сопровождаться подписанием соответствующего соглашения, в противном случае процедура считается противозаконной.

Первоначальные аспекты

Перед рассмотрением порядка заключения сделки между юридическими лицами, изначально рекомендуется ознакомиться с общими моментами и российским законодательством. Это позволит исключить признание сделки недействительной.

Что это такое

Согласно Гражданскому Кодексу РФ займом принято считать наличие отношений между лицами, на основании которых осуществляется передача собственности для пользования на конкретный период.

Участниками сделки могут выступать лица, которые обладают разными статусами. Исходя из этого, передача прав собственности может осуществляться между юридическими либо физическими лицами.

В качестве собственности может быть рассмотрено товарное имущество, которое обладает подтвержденными законами правами.

Из-за чего допускается возможность передавать деньги либо иные материальные ценности, которые объединены персональными признаками.

Важно — в случае залога его нельзя продавать, сдавать в аренду и так далее. Материальные ценности подлежат передаче на условиях, указанных в договоре.

В случае наличия у стороны сделки статуса юридического лица, соглашение обязательно подписывается в письменной форме на основании ст. 808 Гражданского Кодекса.

Каково его назначение

Основное назначение документа заключается в подтверждении законности сделки по кредитованию между юридическими лицами.

Благодаря этому в случае неисполнения обязательств одной из сторон, противоположный участник обладает юридическим правом обратиться в судебный орган для защиты своих интересов.

Действующая правовая база

Статьями 807 – 813 Гражданского Кодекса РФ регулируются ключевые разделы договора целевого займа между юридическими лицами.

В ст. 814 – 818 Гражданского Кодекса РФ отображены различные разновидности кредитования между юридическими лицами.

Дополнительно необходимо обращать внимание на то, что согласно ст. 808 ГК РФ, соглашение подлежит заключению исключительно в письменной форме.

Добавление каких-либо собственных разделов документ не запрещено. Кроме того, такая разновидность деятельности дополнительно регулируется:

Ст. 15.1 КоАП РФ Отображает порядок привлечения к ответственности и признания сделки несостоявшейся в случае выявленных нарушений
Гл. 42 ГК РФ Отображает требования к составлению договора и сам бланк
Указание Центрального Банка РФ № 1843-У “О предельной сумме расчетов наличными финансовыми средствами и их израсходования, принявших кассой юридического лица либо частного предпринимателя” от июня 2007 года
Ст. 251 НК РФ Отображает возможность налогообложения и последствия при заключении договора о кредитовании

Можно говорить о том, что указанный перечень нормативной документации является исчерпывающим, и в нем отображен все необходимые сведения для подписания договора в кратчайшие сроки.

Как заполнить типовой договор займа между юридическими лицами

Процедура подписная типовой формы договора о кредитовании включает в себя некоторые особенности. Рассмотрим каждую из них подробней. Бланк договора займа можно скачать здесь.

Какой минимальный процент

Соглашение о займе между компаниями считается весьма распространенным явлением. Многие организации отдают предпочтение такому варианту кредитования, поскольку банки часто оказываются невыгодными.

Это связано с тем, что банковская ответственность при сотрудничестве сводится к нулю.

Такая разновидность кредитования объясняется весьма просто – компании охотно предоставляют друг другу финансовую помощь на лояльных условиях.

Процентная ставка, которая подлежит начислению по соглашению, не регулируется российским законодательством.

Видео: долговая расписка. Оформление договора займа, существенные условия

Более того кредит может быть беспроцентным, если участники сделки смогли достичь в этом договоренностей.

В случае не указания в договоре беспроцентного займа, потенциальный заемщик вынужден будет заплатить те проценты, которые равняются рефинансированию Центрального Банка России.

Необходимые документы

Основной документацией, которая необходима для совершения сделки по заимствованию финансовых средств либо иных материальных ценностей, к примеру, вексельных, принято считать подтверждающие статус.

К ним можно отнести:

  • подлинник свидетельства о государственной регистрации в качестве юридического лица;
  • свидетельство о постановке на учет в территориальный отдел налоговой инспекции;
  • устав компании;
  • Приказ о назначении директора и так далее.

Полный пакет документов, который необходимо предоставить, оговаривается самими участниками сделки.

Образец заполнения

Обязательным требованием с целью совершения сделки принято считать формирование документа исключительно в письменной форме.

Причем данное требование не имеет отношение к размеру целевого займа, в этом и есть различие от сделки между физическими лицами.

Иные критерии в подписании договора отображены в ст. 807 – 808 Гражданского Кодекса России.

В период подписания документа участники обязательно оговаривают процентную ставку и фиксируют размер в соглашении. Рекомендуется составлять документ по шаблону.

С процентами

Займы могут быть предоставлены с процентами либо же без них. Об этом обязательно нужно указать в документе.

Процентный заем подразумевает под собой возврат потенциальным заемщиком в пользу кредитора размер долговых обязательств совместно с начисленными процентами, которые являются вознаграждением за использование чужими деньгами.

В документе обязательно отображается также и вариант начисления процентных ставок с суммарной суммой.

Нередко проценты подлежат начислению на размер долговых обязательств. Дополнительно к соглашению прикладывается график платежей.

Беспроцентный

Может ли быть беспроцентным договор о кредитовании. Заем без процентов подразумевает под собой отсутствие начисление процентных ставок за право пользование предмета сделки.

Условия предоставления кредитных средств дополнительно отображаются в документе.

Необходимо обращать внимание на то, что контролирующие органы всегда с особой осторожностью подходят к рассмотрению таких сделок, поскольку в них уже содержится признак противозаконного отмывания средств.

Для минимизации рисков возникновения различных проблем с налоговым органом в документе рекомендуют указать минимальную процентную ставку.

Денежный

В таком варианте кредитования отсутствуют особенности. Достаточно только указывать обязательно валюту.

Кроме того, в случае предоставления займа в иностранной валюте процентные ставки будут начисляться не в рублях, а, к примеру, в долларах (зависит от разновидности валютных средств).

Краткосрочный

Краткосрочный вариант сделки подразумевает период кредитования на срок не больше 1 года. Условия предоставления финансовой помощи обязательно отображаются в соглашении.

Как правило, процентная ставка по таким займам существенно выше. Не стоит также забывать о таком варианте кредитования, как бессрочный период.

В таком случае период возврата предмета сделки не отображается в договоре. Однако таким вариантом на сегодняшний день пользуются крайне редко.

Налоговые последствия

Вероятность в возникновении налоговых последствий во многом зависит от того, какая разновидность финансовой помощи была получена:

Беспроцентный В таком случае кредитор и потенциальный заемщик не подвержены налогообложению из-за отсутствия факта получения дохода либо же иной разновидности материальной выгоды
Процентный В таком случае кредитор обязан уплатить налог на прибыль (НДС), которая была получена согласно договору о кредитовании

О данных нюансах необходимо помнить с цепью минимизации рисков начисления штрафов и пеней за просрочку по уплате налоговых обязательств.

Срок действия

Конкретные периоды исполнения взятых обязательств обязательно отображаются в договоре о кредитовании.

Участники сделки вправе определять процентные начисления по-разному:

  • ежемесячно, в виде погашения долговых обязательств частями;
  • совместно с возвратом основного тела займа;
  • по завершению периода действия документа.

Иными словами, договор может действовать до того дня, который указан в документе либо же после исполнения взятых на себя обязательств.

Налогообложение сделки

С целью минимизации рисков возникновения различных проблем с налоговым органом, обязательно договор должен включать в себя процентные ставки.

Только в такой ситуации есть возможность налоговых последствий. В случае беспроцентного договора либо же указания в документе процентной ставки ниже установленной нормы, уполномоченные лица ФСН потребуют отобразить экономическую выгоду с этой сделки.

Необходимо помнить — судебный орган в такой ситуации всегда становится на сторону налогового органа при наличии споров.

Безвозмездный вариант сделки согласно ст. 251 Налогового Кодекса России средства, полученные по такому документу, не подлежат налогообложению.

В завершении можно сказать — кредитование между юридическими лицами обязательно сопровождается письменным вариантом договора. Без этого документа сделка считается незаконной.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.