Значение долга в России
Понятие «долг» на самом деле гораздо более широко, чем думает большинство людей. Многие отождествляют его непосредственно с денежными долговыми обязательствами, что является не совсем корректным вариантом.
Даже в мире финансов существует довольно большое количество видов долгов, которые необходимо различать.
Суть понятия
Слово долг может употребляться обычно в двух значениях. Наиболее часто под ним подразумевают деньги или другие вещи, взятые человеком у другого, с обязательством их возврата через определенное время или по требованию гражданина, выдавшего эти средства или вещи.
Обычно, используя это значение слова, под ним подразумевают кредиты в банке, займы у друзей и знакомых и т. д.
Иными словами, долг в прямом значении — это один из вариантов получения активов, например, сумма денег может быть необходима человеку на открытие бизнеса, покупку жилья и т. д.
У слова долг есть и второе — переносное, но не менее важное значение. Это обязанность человека перед другими лицами, группами людей или даже нематериальными вещами, неподдающимся точному описанию, совершить определенные действия.
Причем обязанность выполнять эту никто человека не заставляет, и за ее невыполнение не предусмотрена ответственность по законодательству.
В эту категорию попадает моральный или долг совести. В этом понятии очень тесно данное слово связанно с патриотизмом, нравственной ответственностью и т. п. Это скорее обязанность личности перед собой.
В переносном или нематериальном смысле слово долг используется достаточно редко, в современном мире и в России, в частности, оно неразрывно связано с материальными благами и чаще всего с деньгами.
Параметры, его характеризующие
Существует множество параметров, которыми он может быть охарактеризован, особенно если брать это слово в нематериальном смысле.
Но вернемся в реальный мир и попробуем разобраться, что характеризует долг материальный или иными словами денежный:
| Вид | Он будет зависеть от того, кто является должником. Например, если организация оформляет кредит в банке — этот вариант попадет в разряд корпоративных |
| Предмет | Даже в финансовом смысле предметом могут быть не только деньги. Им также могут выступать ценные бумаги, товар, услуги, различное имущество и даже обязательства других лиц |
| Наличие обеспечения | Выдавая деньги или другие предметы в долг, обычно, кредитор хочет получить хоть какие-то гарантии возврата своей собственности |
| Наличие прибыли для кредитора | Если является беспроцентным, то фактически для стороны кредитора он никакой прибыли не получит. Учитывая, что в современном мире материальные ценности имеют огромное значение, большинство долгов являются процентными и несут прибыль для кредитора. Исключения составляют лишь сделки между очень близкими или аффилированными лицами |
| Сроки | Могут быть краткосрочными, долгосрочными и среднесрочными. Конкретные сроки для отнесения к какой-либо из этих категорий будут зависеть от вида и иногда других его параметров, в том числе и от того, кто выступает кредитором |
Не всегда даже финансовые долги оформляются на бумаге, часто они выдаются «под честное слово».
Поэтому можно в качестве еще одного параметра, его характеризующего можно привести наличие официального оформления.
Часто под обеспечением по каким-то причинам подразумевают только залог или поручительство.
На самом деле оно может быть представлено также и банковскими гарантиями, страхование, предоставлением денег в качестве задатка и даже простой неустойкой.
Последний момент часто забывается, а ведь никому не хочется переплачивать лишнего и при невыполнении заемщиком своих обязательств кредитор получит полное право требовать с него неустойку, что должно подталкивать должника к немедленным действиям.
Какие виды существуют
Материальный или денежный долг можно разделить на различные виды. Прежде всего, такое деление имеет смысл делать по принципу того, кто является должником. Ведь не всегда им выступает конкретный человек.
Рассмотрим, какие основные виды выделяют:
- национальный;
- личный;
- муниципальный;
- корпоративный.
Каждый из приведенных в списке видов обладает целым рядом собственных отличительных черт.
Их желательно знать, даже человеку, который старается держаться вдалеке от финансовых операций.
Национальный (государственный)
Взять в долг может не только один конкретный человек, но и даже целая страна как государство. Вопросы, связанные с такими моментами, решаются на уровне Правительства.
Государства постоянно берут в долг, как друг у друга, так и у международных банков и финансовых организаций.
Нередко страна прибегает и к практике выпуска различных ценных бумаг для оборота на внутреннем или внешних рынках.
Подобная практика может быть направлена, как на решение текущих задач, например, привлечения дополнительной валюты, так и на осуществление более глобальных целей.
Примером последнего могут послужить крупные стройки, куда привлекаются иностранные деньги самим государством или под государственные гарантии.
Рассмотрим основные виды национального долга:
| Капитальный | Обычно задолженность этой категории определяют на конкретную дату. В капитальный входят все имеющиеся у государства долги и начисленные проценты по ним, независимо от срока их погашения |
| Текущий | В него входят только обязательства и проценты по ним, срок погашения которых наступает в текущем финансовом году, т.е. их нужно выплачивать, реструктуризировать и т. д. |
Разделяют национальный долг и по тому, кому должно государство. По этому критерию также выделяют две категории:
| Внутренний | Это долги перед организациями и население внутри страны. Они могут быть оформлены самыми разными способами, например, государство довольно активно прибегает к использованию Облигаций Федерального Займа |
| Внешний | К нему относятся долги перед другими государствами, иностранными банками и организациями. По официальным оценкам на начало 2018 года внешние долги России составляли порядка 529 млрд. долларов |
Муниципальный
Категорией заслуживающей индивидуального внимания является муниципальный долг.
Это долги уже конкретной территории — муниципального образования. Они могут быть оформлены органами местного самоуправления.
Но только при выполнении обязательного условия — наличия обеспечения муниципальным имуществом. Территория не может быть должна больше, чем есть у нее реального имущества.
Замечание. Еще одно важное ограничение относительно муниципального долга относится к его продолжительности.
Ни при каких условиях она не должна превышать 10 лет, т.е. за этот период он обязательно должен быть выплачен либо реструктуризирован.
Это правило закреплено в Бюджетном Кодексе и нарушение его может привести к привлечению ответственных должностных лиц к ответственности.
Установлены также и варианты привлечения средств:
| Заимствования у бюджетов других уровней | Достаточно часто область помогает отстающим территориям, выдавая льготные кредиты на развитие определенных проектов или другие цели. Закон допускает и прямое получение бюджетного кредита из федерального бюджета, но практикуется это реже |
| Выпуск МО собственных ценных бумаг | Хотя возможность такая существует, сомнительно наличие даже минимального спроса на подобные бумаги, и в большинстве случаев такие схемы могут быть применены лишь в технических целях |
| Кредитные соглашения с банками | Нередко муниципальным образованиям, даже относительно крупным, приходится привлекать деньги у представителей бизнеса. Обычно подобные кредитные договора имеют ряд условий о льготах, но банки на них тоже имеют право зарабатывать |
| Договора о выдаче гарантий | Муниципалитеты могут выдавать гарантии выполнения другими лицами своих обязательств по договору. Пока обязательства не будут выполнены, выданная гарантия – будет относиться к муниципальному долгу |
Корпоративный
Ведение бизнеса без привлечения заемных средств возможно, но обычно развитие в этом случае будет идти крайне медленно и в итоге организация просто проиграет более расторопным конкурентам.
Различные компании занимают средства, как на внутреннем российском рынке, так и у международных финансовых организаций.
Последняя возможность есть не у каждой организации, и пользуются ею лишь определенные крупные игроки рынка.
Личная задолженность
Непосредственно задолженность конкретного физического лица называется личной. Она может быть оформлена официальными договорами, например, банковские кредиты оформляются только так.
Существуют у физических лиц и обязательства, которые документально подтвердить невозможно, но они входят в личный долг человека, ведь ему необходимо будет их вернуть.
Различия с долговыми обязательствами
Долг более широкое понятие. Оно может быть рассмотрено не только в материальном смысле слова.
Данные обязательства – обычно уже приняты человеком, т.е. он обязался их выполнить, например, возвратить денежные средства в установленную дату.
Часто такие обязательства оформлены документально, и невыполнение их грозит для человека серьезными проблемами.
Видео: как сделать реструктуризацию
Правила оформления долговой расписки
Взаимоотношения между различными лицами часто приводят к возникновению различных видов долгов.
Наиболее часто обязательства конкретного человека фиксируются в виде долговой расписки.
При составлении этого документа стоит соблюдать несколько простых правил, чтобы избежать возможных неприятных последствий:
| Обязательно должны быть указаны все данные обеих сторон сделки | Ф.И.О., сведения о паспорте, дата рождения, адрес |
| Конкретно указывайте, что средства или вещи передаются именно в долг | с условием возврата в конкретную дату |
| Если с заемщиком есть договоренность о процентах | об этом надо указать в расписке |
| Лучше если заемщиком расписка будет написана от руки | это при необходимости поможет экспертам подтвердить подлинность документа. Можно также заверить подпись у нотариуса, чтобы подобные споры были исключены |
Зная основные значения слова долг и его виды гораздо проще сориентироваться в конкретной ситуации. А сталкиваться с этим понятием приходится каждому человеку довольно часто.