Для многих небольших организаций или тех, которые только начали свой путь в бизнесе, взять кредит в банке достаточно проблематично.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

+7 (499) 110-56-12 (Москва)

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

8 (800) 222-69-48 (Регионы)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Гораздо проще воспользоваться помощью другого юридического лица и начать развитие своего дела быстрее.

Именно таким способом и пользуются новоиспечённые компании, потому что условия, на которых предоставляется запрашиваемый ресурс, более выгодные и просты в понимании.

Но это не значит, что можно не заниматься данным вопросом, а, наоборот, детальнее подойти к его изучению, чтобы не совершать ненужных ошибок.

На законодательном уровне предусмотрены все основные аспекты регулирования вопроса о процентном займе, а также о правильном составлении договора между сторонами.

Основные сведения

Заём — это один из самых простых вариантов получить необходимые денежные средства для той или иной организации.

Составление договора влечёт за собой выполнение ряда условий, которые в нём прописаны, поэтому перед его подписанием нужно внимательно ознакомиться со всеми пунктами.

Это касается как заёмщика, так и самого заимодателя, поскольку в интересах обоих не пострадать от сделки, а наоборот, вынести определённую выгоду.

В случае последнего — это возможно при предоставлении процентного займа. Такой вид заимствования предполагает получение определённого процента, который будет выплачиваться должником за пользование финансовыми ресурсами или другими вещами, которые ему предоставлены.

Что это такое

Договор займа — это такое соглашение (в данном случае между юридическими лицами), в силу которого одна сторона получает от другой в собственность денежную сумму или другие вещи, которые определены родовыми признаками.

Заимодавец на основе договора обязуется вернуть принятые средства от кредитора, а в некоторых случаях и выплатить установленный процент.

Исходя из того на что будут тратиться выданные средства различают два вида договоров:

Целевой В документе будет конкретно указываться, на что именно будут потрачены средства
Стандартный В таком случаем заёмщик сам вправе распоряжаться полученными ресурсами

Договор между юридическими лицами является односторонним, а законную силу приобретает после того, как заёмщик получает все необходимые средства.

Такое соглашение практически всегда является возмездным, что и прописывается в договоре как одно из условий возврата долга.

С какой целью формируется

Договор является официальным документом, который подписывают обе стороны сделки. Соответственно, это предоставляет гарантии заимодавцу и очерчивает круг возможностей, конкретизирует определённые условия заёмщика.

Если же в будущем возникают проблемы с соблюдением правил, которые прописаны в договоре, то та или иная сторона может использовать его для того, чтобы отстоять свою правоту, а возможно и обратиться в суд.

Это своего рода страховка, а также напоминание о тех условиях, которые нужно соблюдать.

И, в случае если должник забывается, то можно напомнить ему, какую ответственность влечёт за собой нарушение условий официального соглашения.

Также, стоит отметить, что в непредвиденных ситуациях, можно внести правки в необходимые пункты договора по согласию обоих сторон.

Осуществить это можно при составлении дополнительного соглашения, которое будет видоизменением основного документа, но, в обязательном порядке, будет действовать вместе с ним.

Такая ситуация может возникнуть в случае некоторых финансовых трудностей у должника.

Правовая база

Регулированием вопроса о договорных взаимоотношениях между юридическими лицами занимается Гражданский кодекс Российской Федерации, а именно, 42 главой:

В статье 807 Идёт речь о договоре и об обязательствах сторон
В статье 808 Говорится о форме договора займа, а также о том, что помимо основного документа должна иметься расписка, в которой подтверждается факт передачи средств от заимодателя к заёмщику
Статья 809 Устанавливает проценты по договору, а также рассматривает вопрос о беспроцентном займе
В 810 статье Прописаны действия по возврату долга и некоторые нюансы этого вопроса
В статье 811 Идёт речь о последствиях за нарушения пунктов договора
В 812 статье Идёт речь об оспаривании основного документа сделки

Также стоит помнить об Уголовном кодексе РФ, который регулирует вопрос принудительного взыскания полученных средств.

Как выглядит типовая форма договора процентного займа между юридическими лицами

Правильное составление и оформление договора является не менее важной частью сделки, поэтому на этот аспект стоит обратить должное внимание.

Для того, чтобы не забыть вписать все пункты можно ознакомиться с образцами, в которых прописаны основные пункты, а вам останется лишь заполнить личную информацию.

Также можно добавить свои условия для максимально корректного составления документа. Бланк договора процентного займа между юридическими лицами можно скачать здесь.

Особенности оформления

А теперь более подробно рассмотрим вопрос оформления договора и какие пункты являются обязательными:

Названия организаций А также личные данные их глав, которые являются участниками сделки (в договоре процентного займа между юридическими лицами адреса также должны указываться)
В первом пункте Прописываются права и обязанности заимодавца и заёмщика
Второй пункт Предполагает наличие информации о сроках действия данного договора, а именно с какого момента он вступает в действие и до какого времени долг должен быть погашен
В третьем пункте Речь пойдёт об особых условиях. Это выплата процентов за пользование предоставленными средствами и другие аспекты, которые не учитывались в предыдущих абзацах
В четвёртом пункте можно указать форс-мажорные ситуации Которые не зависят ни от одной из сторон договора
В последнем пункте указать реквизиты заимодателя и заёмщика ФИО, подпись, телефон, расчётный счёт
И фактом подтверждения условий договора Являются подписи обеих сторон внизу документа

График платежей

Стороны могут самостоятельно решить какого графика выплат придерживаться. Это могут быть ежемесячные платежи или уплата всей суммы долга в конечный срок.

Для регулирования поступления выплат обязательно должен иметься график, в котором указываются такие данные:

  • дата внесения суммы;
  • размер платежа;
  • величина процента;
  • общая сумма долга.

При досрочном погашении долга следует руководствоваться имеющимся договором или дополнительным соглашением.

Согласно законодательству ограничений по срокам нет, главное, чтобы участников сделки устраивали установленные временные рамки.

Если существует вероятность, что должник не сможет выплатить указанную сумму, то заимодавец может предусмотреть некоторые гарантии, например, залог или поручители.

Видео: как правильно составить договор займа

Это поможет избавиться от возможных судебных разбирательств. Заёмщик должен выплатить всю сумму или предоставить все вещи до последнего дня окончания срока, который указан в договоре.

Если же платежи просрочены, то это может привести к судебному разбирательству. Поэтому стоит ответственно отнестись к возврату долга, чтобы потом не пришлось выплачивать ещё большую сумму в качестве компенсации.

Налогообложение

Что включает в себя налогообложение договора процентного займа между юридическими лицами. Какие налоги платить, а какие нет?

Процентный займ предполагает извлечение прибыли юридическим лицом, а этот факт влечёт за собой необходимость уплаты налога.

При получении заимодателем платы в виде процентов за предоставление суммы, эта сумма вносится в состав внереализационных доходов. Следовательно, с неё необходимо начислить и уплатить налог на прибыль.

В соответствии с Налоговым кодексом РФ — НДС не распространяется на проценты при предоставлении займа

Каков максимальный процент

Для подсчета процентов по соглашению займа нужно определиться, каким способом совершается начисление процентов по условиям соглашения.

Если в соглашении не оговаривается другой порядок вычисления процентов по кредиту, то они причисляются по классической схеме.

Это совершается на размер остатка главного долга по кредиту из подсчета годовой ставки и расчетного времени – месяца.

Если условия соглашения предусматривают использование заемных средств весь срок с ежемесячной оплатой суммы процентов без частичной выплаты долга, то сумма процента по кредиту хранится в течение расчетного времени.

Если соглашение предусматривает ежемесячную выплату части главного долга и процентов, то подсчет процентов за следующие расчетные периоды совершаются из размера остатка долга по кредиту.

Налоговые последствия

Процентный займ — это своего рода страховка от возможных проверок со стороны налоговых служб.

В случае беспроцентного предоставления средств или же, когда проценты указаны ниже нормы, необходимо предоставить информацию о получаемой выгоде в налоговую службу.

В случае выявления каких-либо нарушений суд будет на стороне последних. В статье 251 Налогового кодекса Российской Федерации указаны доходы, которые не учитываются при определении налоговой базы.

За несоблюдение правил налогооблажения могут возникнуть налоговые риски, поэтому не стоит безответственно подходить к этому вопросу.

Для юридических лиц, вне зависимости от сроков и суммы займа, действует только одно правило: соглашение заключается в простой письменной форме.

Это делается для того, чтобы обезопасить стороны от непредвиденных обстоятельств, которые будут относиться к договору займа.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.