Налогообложение является одним из главных инструментов государства. Плательщики налогов обеспечивают регулярные финансовые поступления в общий государственный бюджет страны, откуда происходит финансирование требуемых секторов экономики, граждан и др.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

+7 (499) 110-56-12 (Москва)

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

8 (800) 222-69-48 (Регионы)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Поэтому так важно платить, и государство наказывает тех, кто пытается уклониться от уплаты или забывает это делать регулярно.

Общие моменты

Закон описывает штрафные санкции независимо от лиц, которые не заплатили вовремя, и от времени просрочки.

И в этом году были нововведения, которые значительно ужесточили меры наказания для недобросовестных плательщиков.

Это связано с тем, что многие физ. лица не желают платить многие обязательные исчисления, а юридические лица не платят несколько лет, после чего закрывают свою деятельность, и думают, что им все сойдет с рук.

Новые законы предусмотрели таких деятелей, и теперь такая ситуация официально трактуется, как уклонение от уплаты.

Основные понятия

Понятие неуплаты также очень обширно описывается законодательством, и имеет несколько трактовок:

  • полный отказ от уплаты пошлины;
  • частичная уплата;
  • ошибки при уплате в расчетах суммы налога;
  • снижение облагаемой базы;
  • сдача отчетности позже установленной даты.

Что касается ответственности, то она также имеет виды:

Налоговая Применяется в виде пени с целью компенсации ущерба, причиненного бюджету при отсутствии уплаты
Уголовная Применяется в виде лишения свободы или ее ограничения для тех лиц, которые нанесли значительный ущерб государству или местному бюджету посредством своей злостной неуплаты

В связи с этим в бюджете, на который так рассчитывало государство, образуется финансовая дыра, и плановые программы не могут быть реализованы, как хотелось.

Кто должен оплатить

Физ. лица обязуются к уплате таких налогов, как земельный, имущественный и транспортный. Они обязательны для всех, поэтому принимаем во внимание.

Многих граждан завел в тупик имущественный налог, при необходимости уплаты которого налоговая служба присылает уведомление в виде письма.

Однако она это сделает только в том случае, если гражданин напишет заявление и укажет адрес, на который будет поступать информация.

В противном случае, уведомлений не ждите, но обязанность оплатить от этого не меняется, и является обязательной.

По этой причине многих граждан наградили штрафами, но ведь незнание не освобождает от ответственности.

С юридическими лицами дело всегда обстоит сложнее, так как они обязуются уплачивать сразу несколько налогов, и в связи с этим фактом часто возникают трудности, дабы какой не упустить.

К основным видам относится подоходный, который оплачивается за имеющихся штатных сотрудников и себя. Также, единый сбор.

Все предприятия вправе сами решать, какой системой налогообложения им пользоваться, и какие налоги платить, однако сложности возникают также часто, как и у физ. лиц.

Правовые аспекты

В ст. 45 НК РФ рассказывается об обязанностях налогоплательщиков в уплате налогов, сборов и взносов.

Закон предупреждает, что оплата должна производиться самостоятельно, без предварительных уведомлений, в указанный срок.

Если налог не был уплачен в срок, налоговый орган присылает уведомление и начисляет штрафы и пени.

Возможно взыскание долга с лицевых счетов. Взыскание не может быть применено при неполной оплате.

Какой штраф грозит за неуплату налогов

Законодательством определяется несколько видов штрафные санкции, применяемых для неплательщиков.

Это может быть штраф, начисление пени в нарастающем порядке, и наконец, взыскание, применяемое в совсем критических случаях на тех субъектов, которые игнорировали налоговый орган продолжительное время.

Как только в указанный срок для определенного налога оплата не поступила, неплательщику начисляется пеня уже со следующего дня.

Начисление приравнивается в ставке ЦБ рефинансирования, равная 1/300 в день, и растет до тех пор, пока налог не будет оплачен.

А вот штрафы по региональным налогам могут значительно отличаться, поэтому если Вы не смогли оплатить вовремя, уточните в налоговом органе точную сумму перед совершением платежа.

Для юридических лиц штраф за неуплату налогов ООО может получить в виде наложения пени или привлечения к уголовной ответственности.

Если организации оплачивает налоги, но ошиблась в подсчете при уплате того или иного платежа, ей грозит административная ответственность, тогда как при уклонении возможно привлечение к уголовной.

Штраф за неуплату единого налога начисляется в ежедневном порядке по ставке рефинансирования.

Изменился принцип работы налоговой, и в случае неоплаты, инспектор не будет разбираться, и предупреждать налогоплательщика о штрафах, а сразу подаст в суд, где и будет вершиться правосудие.

Порядок начисления

Что касается порядка начисления пеней, она зависит от ставки ЦБ, и при уплате необходимо учитывать предыдущий день, на который начислялась пеня.

Например, оплата производится 10 сентября, тогда расчет необходимо делать включительно до 9 сентября.

Имеет значение, не изменилась ли ставка, тогда перед оплатой следует суммировать старую ставку и количество просроченных дней, и новую. Порядок и сумма напрямую зависит от количества дней после просроченной даты.

В каких случаях назначается налоговой

Такие штрафы назначаются как физическим, так и юридическим лицам, в зависимости от вида ответственности за данное нарушение.

Если это не уголовное нарушение, тогда налоговики занимаются уведомлением о штрафе.

Для физ. лиц это может быть, если сумма налога была неправильно рассчитана, и как следствие, неверно оплачена, а также, если он укрывал часть полученных доходов, указывая в декларации меньшую сумму.

Видео: что будет, если не платить налоги

Штрафы назначаются, когда налоговая заметила факт неуплаты, неверного платежа или уклонения.

Группы налогоплательщиков

В зависимости от группы законодательство определяет обязательство тех или иных платежей. Они делятся на физические лица, юридические лица и ИП.

От группы также зависит ответственность, которая наступает при просрочке или уклонению от платежей.

Физические лица

Основные налоги для физических лиц:

Земельный 20% за несвоевременную уплату, и 40 за осознанное уклонение
Имущественный Зависит от стоимости имущества, и налоговый органа может попросить доплатить недоимку в случае неверной уплаты, начислить пеню при несвоевременной оплате и взыскать с имущества, если замечено умышленное уклонение
Транспортный Как и в земельном, 20% и 40% соответственно

Физ. лицо обязуется платить налог только, если владеет каким – либо имуществом. Для физ. лиц применяется штрафные санкции при неуплате подоходного налога или на их работодателей.

Ставка по налогу в основном равна 13%, и в случае его неуплаты начисляется штраф в размере 20%.

Юридические лица

В случае с организациями виновными лицами могут быть признаны их должностные лица и/или учредители.

Юр. лица подвергаются таким же штрафным санкциям, как и физические, и их отличие в выборе налогового режима.

При утаивании доходов и умышленной неоплате могут привлекаться к уголовной ответственности лица, которые осуществляют бухгалтерский учет в организации. То же касается и взносов.

Индивидуальные предприниматели (ИП)

ИП подлежат аналогичным штрафным санкциям, если их деятельность зарегистрирована, и выбран налоговый режим, как и у юридических лиц.

Как правильно рассчитать

Для того, чтобы ФНС прекратила начисление штрафов и пеней, необходимо при оплате учитывать начисленные санкции.

Расчет производится по формуле:

Сумма пеней = сумма налога, которая не была уплачена в срок* ставка ЦБ/300 * (количество дней просрочки)

День оплаты при расчете количества дней просрочки не учитывается, а первый просроченный день считается следующим после даты необходимого платежа.

На прибыль

Налог на прибыль равен 20%, но может отличаться в зависимости от местных условий, из которых 17% идет в местный бюджет, и 3%- в федеральный.

Минимальная ставка местного бюджета может быть 13,5%, например, в Москве. К этой сумме прибавляются 3%, которые пойдут в федеральный.

Транспортного

Оплачивается после получения уведомления из ФНС, но Вы можете посчитать его самостоятельно, используя налоговый калькулятор.

За сдачу квартиры в аренду

Для сдачи необходимо подать декларацию по форме 3- НДФЛ в налоговый орган по месту регистрации. Бланк декларации по форме 3-НДФЛ можно скачать здесь.

В бланке указываются персональные данные, и сумма, которая берется за аренду жилья. Сумма сбора составляет 13% от суммы аренды.

За имущество

Имущественный налог зависит от стоимости такого имущества. До 10 млн. Рублей ставка составляет 0,1%, от 10 до 20 млн. рублей – 0,15%, от 20 -50 млн. рублей – 0,2%, и более 50 млн. рублей -0,3%.

Следует учитывать площадь имущества, коммунальные удобства и год постройки.

Срок давности

Неуплата налога отчисляется с даты получения уведомления от органа ФНС, и равна 3 года, по истечению которых налоговая подаст в суд на уклонение от уплаты.

Ответственность перед ФНС

Налоговая ответственность может лежать до 3 – х лет, после чего подается взыскание. ФНС может привлекать только к административной ответственности в виде штрафов и пеней.

Смягчающие обстоятельства

Смягчающие обстоятельства при неуплате налога:

  1. Если штрафные санкции несоразмерны с нарушениями.
  2. Деятельность организации является убыточной.
  3. Если доказано, что правонарушение произошло неумышленно.

За неуплату налогов предусматривается уголовная, административная и финансовая ответственность. При этом финансовая ответственность может наступать вместе с другими видами ответственности.

Все зависит от типа нарушения и суммы неуплаченного налога. Уголовная ответственность наступает при уклонении от оплаты больших сумм налогов.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.