Государство старается предоставить дополнительные льготы людям, у которых имеются дети.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

+7 (499) 110-56-12 (Москва)

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

8 (800) 222-69-48 (Регионы)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Они могут получить вычет из налога на доходы физических лиц, который платит каждый работающий человек.

Для этого нужно подготовить и подать в бухгалтерию работодателя заявление на предоставление вычета на ребенка.

Но обязательно этот документ следует составить с учетом всех требований законодательства.

Что это такое

Российское законодательство не облагает некоторые виды доходов или их часть налогом на доход физических лиц.

За предусмотренные суммы налоговых вычет работодателю не нужно удерживать и перечислять в бюджет 13% НДФЛ.

Эти деньги могут быть выплачены сотруднику. Но только при условии, что он подаст соответствующее заявление.

Таким образом, налоговый вычет — это сумма, установленная законом, с которой не будет взиматься 13% НДФЛ.

Законодательство РФ

Вопросы налогообложения как физических, так и юридических лиц в России регулируются Налоговым кодексом.

Он же устанавливает различные льготы для отдельных категорий граждан и вычеты по налогам.

Непосредственно возможность получения налогового вычета (уменьшения налогооблагаемой базы) по налогу на доходы физических лиц при наличии детей предусматривается п. 4 ст. 218 НК РФ.

В ней же описывается размеры предоставляемых законом вычетов и возможность получения двойного вычета в определенных ситуациях.

Кто может получить

Налоговый вычет, при условии подачи соответствующего заявления, предоставляется родителям, опекунам, попечителям.

Можно получать вычеты на каждого ребенка, который еще не достиг возраста 18 лет.

Также допускается получение налогового вычета на детей старше 18, но младше 24 лет. Но только если ребенок обучается, причем по программам очной формы обучения. В увеличенном размере предоставляются вычеты на детей-инвалидов.

Для получения вычета неважно обучается ребенок в возрасте до 24 лет в российском или иностранном учебном заведении.

Но в любом случае нужно будет ежегодно предоставлять работодателю справку из образовательной организации, которая будет служить подтверждением права на получение соответствующей льготы.

Какой размер

Размер налогового вычета устанавливается различным для первого и второго ребенка и для всех последующих детей заявителя.

На ребенка-инвалида предоставляемая сумма налогового вычета, также будет увеличена.

Предоставляется налоговый вычет стандартно каждому из родителей. Но мать-одиночка имеет право на получение двойного вычета.

Существует также возможность получения одним родителем двойного. В этом случае работодатель должен получить от второго отказ.

Придется также каждый месяц предоставлять справку 2 НДФЛ родителя, который от вычета отказался.

Налоговый вычет — это не та сумма, которая будет возвращена человеку. На этот размер будет уменьшена налогооблагаемая база, а лишь затем посчитан подоходный налог.

Например, за первого и второго ребенка налоговая нагрузка упадет на 182 рубля за каждого.

Приведем в таблице информацию о размере налогового вычета:

 На кого предоставляется  Размер стандартного вычета  Сумма льготы
 Первый или второй ребенок  1400 рублей  182 рубля за каждого ребенка (364 рубля — за двоих)
 Третьи и последующие  3000 рублей  390 рублей за каждого, но на первых двух все равно — по 182 рубля
 Ребенок-инвалид  12000 рублей (для родителей) или 6000 рублей (для опекунов) 1560 рублей (для родителей) или 780 рублей (для опекунов)

Нюансы получения льгот

Предоставляется налоговый вычет только до месяца, в котором доход конкретного получателя его превысит 350 тысяч рублей.

Считается он нарастающим итогом с начала года или с момента рождения. В конце года работодателем сдается соответствующая отчетность и нарастающий итог начинает считаться заново.

Определяется первый, второй, третий и т.д. ребенок по старшинству при его рождении. Неважно даже если старшие дети уже достигли совершеннолетнего возраста.

Не меняется порядковый номер ребенка, полученный при рождении, и в случае смерти одного (нескольких) детей.

Законодательство не дает однозначного ответа на вопрос о том, нужно ли писать заявление на вычет на детей каждый год.

Необходимость его приводится в НК РФ, но периодичность там не указана. Некоторые бухгалтера перестраховываются и просят родителя каждый год писать новое заявление.

Но целесообразней, если работодатель предупреждает сотрудника о том, что при утрате права на льготу проинформировать работодателя – это его обязанность. Сделать это, естественно, следует под роспись.

Видео: оформление налогового вычета на ребенка

Заявление на налоговый вычет на детей

Составить заявление на налоговый вычет достаточно просто. Его можно подготовить как по готовому образцу, так и полностью самостоятельно.

Документ оформляется в простой письменной форме без использования специальных бланков.

Специалисты условно разделяют его на три основные части:

 Шапка Здесь указывается название организации-работодателя, должность и Ф.И.О. руководителя, а также сведения о сотруднике-заявителе (Ф.И.О., должность, отдел)
 Основная часть Просьба о предоставлении вычета, ее основания, данные всех детей с указанием даты рождения
 Заключительная часть Здесь перечисляются все приложения к заявлению, а также ставится дата и подпись заявителя 

Готовое заявление следует передать в бухгалтерию или секретарю. Часто такие документы пишутся в 1 экземпляре.

Но если есть сомнения в том, что его не потеряют, то можно получить отметку на копии с входящим номером.

Допускается также отправить этот документ по обычной почте. Но это может потребоваться лишь в исключительных ситуациях, например, когда сотрудник работает в удаленном от головного офиса подразделении.

Бухгалтерия работодателя на основании полученного заявления должна внести необходимую информацию в программы учета и учитывать в дальнейшем соответствующие изменения.

Стоит сразу уточнить у бухгалтера необходимость писать заявление ежегодно. Обычно это требуют очень редко, но знать особенности конкретной организации лучше заранее, чтобы не терять свои деньги.

Отказать в просьбе о предоставлении вычета, если к заявлению приложены все нужные бумаги, работодатель не может.

Да, и желания такого у него не возникнет, так как дополнительных расходов на оплату он не несет, а бухгалтеру не составляет большого труда поставить отметку в бухгалтерской программе, уменьшив тем самым отчисления по НДФЛ для конкретного сотрудника.

Даже если работодатель знает о наличии детей, самостоятельно оформить вычет без заявления он не сможет.

Требование к оформлению

Законодательство не устанавливает специальных требований к оформлению документа и не предусматривает для него специализированных форм или бланков.

Фактически работник может писать его в свободной форме от руки или оформить на компьютере и затем распечатать.

Соблюдать нужно только общие требования для официальных обращений к работодателю.

Лишь некоторые работодатели локальными нормативными актами устанавливают необходимость использовать для подобных документов определенные формы или бланки.

Делается это с единственной целью — стандартизировать внутренний документооборот и упростить работникам подготовку стандартных документов, сократив время.

Независимо от того составлен документ в печатном виде или написан от руки сотрудник должен поставить под ним личную подпись.

Образец написания

Даже зная все требования к оформлению документа и правила его составления не всегда легко оформить собственное заявление на получение вычета.

Многие бухгалтера специально для этого имеют под руками готовые бланки или образцы написания таких документов. 

Скачать образец документа можно здесь:

Использование образца позволяет не задумываться лишний раз над оформлением документа, а лишь подставить в готовый шаблон необходимые данные. Это существенно ускоряет процесс подготовки документа.

Какие документы нужно приложить

Недостаточно просто написать заявление и указать в нем всю необходимую информацию.

Потребуется приложить к нему также пакет документов. Он может несколько меняться в зависимости от возраста детей, а также вида налогового вычета.

Подавая заявление на стандартный налоговый вычет на детей к нему потребуется приложить:

  1. Свидетельства о рождении всех детей.
  2. Копию паспортов детей, которым уже исполнилось 14 лет.
  3. Справку об обучении на очной форме (если ребенку больше 18, но меньше 24 лет).
  4. Справку 2НДФЛ с предыдущего места работы.

Если родитель оформляет двойной налоговый вычет, то придется приложить также и основания на его получение.

Это может быть справка из ЗАГСа по форме 25, свидетельство о смерти одного из родителей детей, а также письменный отказ от налогового вычета второго родителя.

В последнем случае потребуется приложить и справку 2 НДФЛ второго родителя. Причем ее надо будет представлять ежемесячно.

Заявление на получение налогового вычета составить несложно. В большинстве случаев бухгалтерия имеет уже готовые бланки. Заполнить заявление можно буквально за несколько минут.

Экономия на налогах будет относительно небольшой каждый месяц, но за год набегает не такая и маленькая сумма.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.