Фактически каждому человеку приходится перечислять определенный процент от своих доходов в пользу государства — налоги. Они идут на различные нужды всего населения.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

+7 (499) 110-56-12 (Москва)

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

8 (800) 222-69-48 (Регионы)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Но в определенных случаях налогоплательщик может уменьшить сумму удерживаемого работодателем НДФЛ, подготовив и подав заявление о предоставлении стандартных налоговых вычетов.

При составлении документа надо обязательно учесть ряд особенностей и требований, установленных законодательством.

Что это такое

Налоговым вычетом называется сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база.

Важно не запутаться в этом понятии. Происходит уменьшение именно налоговой базы, а не суммы налога.

Например, если человеку предоставлен стандартный налоговый вычет на двух детей в размере 2800 рублей, то реально сумма удерживаемого НДФЛ уменьшится лишь на 364 рубля.

Этот момент часто забывают и в итоге между сотрудником и бухгалтером возникают различные недопонимания.

Право претендовать на получение налоговых вычетов обладают граждане РФ, чьи доходы облагаются НДФЛ по стандартной ставке 13%.

Нормативное регулирование

Регулируется предоставление стандартных налоговых вычетов Налоговым кодексом РФ. Конкретно этой процедуре посвящена статья 218 НК РФ.

Ее рекомендуется обязательно изучить перед тем, как написать заявление на стандартный налоговый вычет на ребенка или самого налогоплательщика.

Обычно все вопросы, относительно стандартного налогового вычета, можно легко выяснить в бухгалтерии работодателя.

Это позволит быстрее проконсультироваться по процедуре оформления или возврата излишне уплаченного налога (при необходимости).

Существующие виды

Российское законодательство выделяет две группы стандартных налоговых вычетов. Первая предоставляется непосредственно на самого налогоплательщика.

Важным условием для ее получения является отнесение работника к определенным категориям граждан, для которых закон предусматривает льготы по налогам.

Это Герои России и Советского Союза, участники ликвидации аварии на ЧАЭС, лица, награжденные орденом Славы трех степеней и другие.

Второй вид налоговых вычетов предоставляется на детей гражданина. Надо учитывать, что налоговый вычет на ребенка (детей) предоставляется каждому из родителей.

Если ребенка воспитывает один родитель, то он имеет право обратиться к работодателю для получения вычета в двойном размере.

Наиболее часто граждане РФ прибегают именно к вычетам на детей. Приведем информацию об их размере в следующей таблице:

 Вид вычета  На первого и второго ребенка На третьего и последующих детей   На ребенка-инвалида
 Стандартный  1400 рублей  3000 рублей  12000 рублей
 В двойном размере  2800 рублей  6000 рублей  24000 рублей

Как получить

Уплату НДФЛ за сотрудника осуществляет обычно работодатель. Именно к нему следует обращаться с заявлением о предоставлении налогового вычета.

Он обязан принять все документы и внести в учет необходимые отметки. Отказать в предоставлении налогового вычета работодатель не сможет.

Это самый простой вариант получения льготы, при котором не нужно собирать справки и обращаться самостоятельно в налоговую службу.

У некоторых работодателей существует требование о необходимости ежегодно подавать заявление на предоставление стандартных налоговых вычетов на детей.

В этом случае бухгалтерия просто перестраховывается, опасаясь ответственности за неправильно посчитанный и удержанный НДФЛ.

Узнать о необходимости подавать ежегодно заявление можно также в бухгалтерии организации-работодателя.

Что делать если упущен срок

Если работник своевременно не позаботился о получении стандартного налогового вычета он может попросить произвести соответствующий перерасчет и возвратить переплату по налогу.

Есть у него также право обратиться в налоговую инспекцию лично и получить возврат переплаты.

В последнем случае, ему потребуется дополнительно декларация 3НДФЛ и справки о доходах с места работы.

Обычно работодатели предпочитают не связывается с оформлением перерасчета и отправляют сотрудника, не подавшего своевременно заявление о предоставлении вычета, самостоятельно решать вопрос с налоговой службой.

Опасаться такой ситуации не стоит. На самом деле ничего страшного в подаче заявления и заполнении декларации нет. Главное, получить справки о доходах (2НДФЛ).

Видео: стандартный налоговый вычет на детей. Как не упустить свою выгоду

Образец заявления на стандартный налоговый вычет

Законодательство не требует от налогоплательщика использовать специальный бланк заявления на стандартный налоговый вычет.

Обычно оформление документа оставлено полностью на усмотрение гражданина и ему нужно придерживаться лишь общих правил и норм для официальных обращений.

Это может поставить в тупик человека, которому нечасто приходится писать различные официальные бумаги.

Упростить процедуру подготовки заявления можно, взяв за основу собственного документа уже готовый образец. Скачать один из примеров заявления на стандартный налоговый вычет можно здесь.

В документе потребуется лишь изменить данные и правильно указать основания для предоставления вычета.

В крупных организациях обычно разрабатываются собственные стандартные бланки для подобных заявлений для стандартизации внутреннего документооборота и упрощения обработки большого количества бумаг.

Узнать о наличии или отсутствии определенных бланков для заявления о предоставлении стандартного налогового вычета можно в бухгалтерии или отделе кадров организации.

Правила оформления

Заявление налогоплательщик пишет на имя руководителя организации-работодателя. В начале документа указываются его данные, а также сведения о заявителе.

Обязательно должны быть указаны в документе также основания (причины), по которым положено предоставить налоговый вычет налогоплательщику.

Желательно привести ссылку и на конкретный пункт ст. 218 НК РФ. Обязательно документ должен заканчиваться подписью заявителя.

Подготовить заявление можно на компьютере, а затем распечатать и подписать или полностью написать от руки.

Никаких ограничений законодательство по этому поводу не устанавливает. Хотя в отдельных организациях разрабатываются собственные бланки.

В последнем случае рекомендуется воспользоваться именно бланком работодателя, хотя наверняка примут и заявление в свободной форме.

На ребенка

На каждого ребенка, которому еще не исполнилось 18 лет предоставляется налоговый вычет.

Если после достижения совершеннолетнего возраста ребенок продолжает учиться по очной форме, то вычет будет предоставляться до 24 лет. Повышенные размеры вычетов предусмотрены для родителей детей-инвалидов.

При получении вычета на ребенка, который продолжает обучение после 18 лет, этот факт надо будет каждый год подтверждать в обязательном порядке.

Это значит, что писать заявление необходимо будет ежегодно и прилагать к нему соответствующие справки из образовательной организации.

При определении размера вычета иногда возникает путаница. Нужно знать, что даже если старшим детям уже исполнилось 18 лет и вычеты на них не предоставляются, они все же учитываются при определении порядка остальных детей.

Например, если даже двум старшим детям 18 и 20 лет, а младшему 10 лет, то младший будет считаться третьим ребенком при определении размера налогового вычета. Учитываются обязательно все дети, даже если кто-то из них умер.

Если родитель воспитывает ребенка один, то он имеет право написать заявление на получение вычета в двойном размере.

Скачать пример такого документа можно здесь. Допускается также получение двойного вычета и при воспитании ребенка обеими родителями.

В этом случае один из них должен написать отказ от вычета и ежемесячно предоставлять справку 2НДФЛ работодателю родителя, получающего двойной вычет.

Предоставляются налоговые вычеты только до момента достижения дохода налогоплательщика в 350 тысяч рублей.

Как только его доход этой суммы достигнет, так до конца года уже данная льгота действовать не будет.

На налогоплательщика

Отдельные категории налогоплательщиков могут получить и вычет на самих себя. Оформляется он аналогично вычету на ребенка. Но имеет ряд собственных особенностей.

Его размер зависит от категории, к которой относится сам налогоплательщик. Если он является Героем России или Советского Союза, инвалидом I, II группы, участником ВОВ и т.д., то для него размер вычета будет 500 рублей, для лиц, участвовавших в ликвидации аварии на ЧАЭС и подобных категорий граждан вычет будет составлять 3000 рублей.

Налогоплательщику, который имеет основание для получения двух и более вычетов на себя предоставляется только 1 максимальный из них.

Необходимые документы

Вместе с заявлением на предоставление налогового вычета надо предоставить документы, подтверждающие наличие соответствующих оснований у налогоплательщика.

Это могут быть свидетельства о рождении детей, медицинские справки об инвалидности и т.д.

Дополнительно может потребоваться справки из образовательного учреждения, где обучается ребенок, отказ второго родителя от получения вычета (для оформления двойного) и другие документы.

Составление и подача работодателю заявления о предоставлении стандартного налогового вычета не отнимет у налогоплательщика много времени, но позволит сэкономить на удерживаемом НДФЛ.

Поэтому сделать это имеет смысл обязательно при наличии соответствующих оснований.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.