Каждому человеку периодически приходится тратиться на различные медицинские услуги и препараты.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

+7 (499) 110-56-12 (Москва)

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

8 (800) 222-69-48 (Регионы)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Но не все знают, что часть расходов граждане РФ могут компенсировать за счет налоговых вычетов.

Для их получения необходимо составить и подать соответствующее заявление. Но обязательно надо учесть ряд нюансов и особенностей данной процедуры, чтобы она прошла без каких-либо проблем и деньги были возвращены максимально быстро.

Возможные нюансы

Социальный налоговый вычет представляет собой сумму, на которую будет уменьшена налогооблагаемая база. Следует не путать ее с уменьшением самого налога.

Так, например, уменьшение базы на 10000 рублей позволит «сэкономить» на налоге только 1300 рублей.

Но и это может оказаться довольно существенной суммой, если взглянуть на стоимость лечения в настоящее время.

Общая сумма социальных налоговых вычетов за 1 год составляет не больше 120 000 рублей, но это ограничение не относится к дорогостоящему лечению.

Например, если человек за счет собственных средств оплатил сложную и дорогую хирургическую операцию, то он сможет получить налоговый вычет в размере полной ее стоимости, но не больше суммы реально уплаченных налогов.

Допускается получать социальный вычет, как при расходах на лечение самого налогоплательщика, так и его близких родственников (супруга или супруги, несовершеннолетних детей, родителей).

Это же касается вычета, предусмотренного за покупку лекарственных препаратов. 

Получение вычета за покупку лекарственных препаратов возможно, только при условии назначения его лечащим врачом.

Правовые нормы

Право на получение налоговых вычетов на оплату лечения установлено в статье 219 Налогового кодекса РФ.

Непосредственно перечень медицинских услуг и медикаментов, при оплате которых можно рассчитывать на получение такой льготы приводится в Постановлении Правительства РФ №201 от 19.03.2001 г.

В него входят как различные услуги (в т. ч. по лечению зубов), так и препараты, применяемые в медицине.

Некоторые вопросы также регулируются Приказом Минздрава РФ №289/БГ-3-04/256 от 25.07.2001 г. и нормативно-правовыми актами непосредственно самой ФНС, например, форма заявления о возврате налога при излишней уплате утверждена Приказом ФНС РФ №ММВ-7-8/182@ от 14.02.2017 г.

Нормативно-правовые акты довольно часто подвергаются изменениям и опираться нужно именно на актуальные на момент подготовки заявления версии документов.

При необходимости подробную информацию можно уточнить на официальном сайте и у сотрудников налоговой службы.

Кому полагается

Возможность получить социальный вычет по НДФЛ на лечение есть у всех граждан России, которые платят налог по ставке 13%.

Если по каким-либо причинам для конкретного лица уплата налога положена по другой ставке, то рассчитывать на получение вычета уже будет бессмысленно.

Аналогичные требования действуют и для людей, желающих получить имущественный вычет по НДФЛ.

Возможность воспользоваться вычетом есть только у тех граждан, которые работают официально и платят налоги со своих доходов.

Если человек не имеет работы или трудится без официального трудоустройства, то получить налоговый вычет он не сможет.

Невозможно в общем случае получение социального вычета и неработающим пенсионерам.

Но этот вопрос в большинстве случае легко решается, оформлением необходимых документов на ближайших родственников человека.

Если неработающий пенсионер все же получает доходы, которые облагаются НДФЛ, например, от сдачи в аренду квартиры, то вычет он получить все-таки может и сам на себя.

Но следует учитывать, что его размер будет ограничен, уплаченной суммой налога и возможно будет выгоднее оформлять документы все же на ближайших родственников.

В какие сроки подавать

До окончания года, в котором были расходы на оплату медицинских услуг, можно получить в ИФНС уведомление о возможности получить вычет и обратиться с ним уже к работодателю.

После окончания года нужно подавать декларацию уже непосредственно в налоговую инспекцию. Вернуть налог можно только за предшествующие 3 года.

Декларация для возврата НДФЛ может быть подана в любое время в течение года.

Срок сдачи 3НДФЛ до 30 апреля следующего года устанавливается только для тех, кому надо задекларировать доход. Принять декларацию для возврата в налоговой инспекции должны в любое время.

Как возможно получить

Существует два способа получения налогового вычета на лечение. Это можно сделать до окончания года через работодателя или позднее через налоговую службу.

Рассмотрим по шагам процедуру получения вычета через ИФНС:

 Налогоплательщик заполняет самостоятельно бланк декларации 3НДФЛ и собирает необходимый пакет документов
 Все бумаги сдаются лично в налоговую инспекцию 
 ИФНС проводит проверку и в установленные сроки принимает решение о предоставлении вычета или отказе в нем
 Если принято решение о предоставлении вычета то налоговая служба производит возврат НДФЛ налогоплательщику по банковским реквизитам

Процедура получения вычета через работодателя выглядит несколько иначе:

 Сотрудник подготавливает пакет необходимых бумаг и обращается с заявление о выдаче уведомления в налоговую инспекцию 
 ИФНС проверяет в течение месяца документы и принимает решение о предоставлении вычета или отказе в нем
 Если налоговая служба приняла положительное решение то налогоплательщик получает уведомление и сдает его работодателю вместе с пакетом необходимых документов

Работодатель в этом случае выполняет роль налогового агента и предоставит положенный вычет своему сотруднику.

Но возможностью получения вычета по месту работы обычно налогоплательщики не пользуются.

Ходить в налоговую инспекцию все равно приходится и обычно проще самостоятельно получить возврат по итогам года через налоговую службу.

Видео: как получить социальный вычет за лечение и приобретение медикаментов

Заявление на налоговый вычет на лечение в 2019 году (образец)

Если налоговый вычет получается по итогам года, то потребуется заполнить декларацию 3НДФЛ и приложить к ней заявление о возврате переплаты по налогу (образец).

Вместе с этими бумагами потребуется представить в ИФНС и документы, подтверждающие наличие оснований для получения вычета.

При оформлении вычета через работодателя надо написать заявление в ИФНС о получении уведомления по установленной форме (скачать) и подать его вместе с комплектом документов, подтверждающих право на получение вычета.

После получения уведомления о праве на вычет надо будет обратиться к работодателю и передать его.

Выдается уведомление налогоплательщику в течение 30 дней после подачи соответствующего заявления.

Как правильно заполнить

Заявление можно заполнить от руки или на компьютере. Принципиальной разницы законодательство для этого не делает, но текст обязательно должен без проблем читаться. Иначе могут отказать в рассмотрении.

Если заявление заполняется от руки, то следует использовать для этого черную или синюю пасту. Карандашом писать такие документы нельзя.

Не допускаются в заявлении и любые исправления, в т. ч. с использованием корректоров. Нужно проявлять внимательность и аккуратность.

Если ошибка все же была допущена — придется соответствующий лист полностью переписать.

Совет. Проверьте указанные данные перед подачей документов в налоговую службу несколько раз. Особенно уделить внимание нужно банковским реквизитам.

Ошибка в них может привести к тому, что перевод будет возвращен или попадет на счет совершенно постороннего человека. Для его возврата потребуется потратить немало времени.

Содержание документа

В заявление надо указать данные налогоплательщика и документа, удостоверяющего его личность.

А также надо указать основания для возврата средств и данные о реквизитах банковского счета, на который налоговая служба перечислит денежные средства, если по заявлению будет принято положительное решение.

Заявление обязательно должно быть подписано налогоплательщиком лично, «живой» подписью.

Без подписи документ будет являть бумажкой, которая не имеет никакой юридической силы и его просто должны будут не принять.

Допускается также подписывать заявление представителю налогоплательщика, если у него есть должным образом оформленная доверенность. Информация о ней также указывается в заявлении.

Подтверждающие бумаги

Вместе с заявлением на вычет и налоговой декларацией налогоплательщик должен представить документы, подтверждающие наличие у него необходимых оснований (договор с медицинским учреждением, справка об оплате медицинских услуг, платежные документы, корешок путевки на санаторно-курортное лечение и т.п.).

Дополнительно могут понадобиться также документы, подтверждающие родство налогоплательщика и лица, проходившего лечение.

Заявление на налоговый вычет за лечение позволяет возвратить достаточно крупную сумму и, хотя бы частично компенсировать свои затраты.

Но нужно подойти ответственно к его составлению и учесть все требования и особенности, установленные законодательством.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.