Граждане платят со своих доходов налоги. Российское законодательство указывает на возможность вернуть излишне уплаченный НДФЛ.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

+7 (499) 110-56-12 (Москва)

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

8 (800) 222-69-48 (Регионы)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Также закон позволяет при определенных ситуациях получать налоговый вычет и также возвращать переплату по налогу.

Для того, чтобы воспользоваться своим правом надо обратиться с пакетом документов в ИФНС. Одним из обязательных документов будет заявление на возврат излишне уплаченного налога.

Что это такое

Законодательство России позволяет гражданам частично покрывать свои расходы на образование, приобретение жилья, лечение, дополнительное пенсионное страхование, получая вычеты по НДФЛ.

Обычно возврат налога осуществляется по итогам года, т.е. когда средства уже были переведены на все расчеты с бюджетом.

Для этого налогоплательщику нужно позаботиться о заполнении декларации 3 НДФЛ и сборе пакета документов.

После проверки всех бумаг и подтверждения необходимых оснований налоговая служба осуществляет возврат средств на реквизиты, указанные налогоплательщиком в заявлении.

Можно вернуть как средства, переплаченные из-за наличия прав на получение различных вычетов, так и излишне уплаченный налог.

Главные понятия

Использование права на налоговый вычет — наиболее частая причина необходимости обращаться в налоговую службу за получением возврата НДФЛ.

Случайные переплаты налога — явление крайне редкое. Фактически налоговый вычет — своеобразный вид льготы. Это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база, используемая при расчете.

Налоговый вычет и сумма, вычитаемая из уплачиваемого налога — это не одно и то же.

Об этом надо обязательно помнить. Например, вычет на 1000 рублей, приведет к уменьшению налога всего на 130 рублей.

Правом на получение налогового вычета обладают граждане России, которые платят НДФЛ по ставке 13%.

Если человек платит налог по другой ставке или вовсе уклоняется от уплаты, то ему обращаться за получением вычета не имеет никакого смысла.

Налоговая служба просто будет обязана отказать в этом случае в удовлетворении просьбы и выслать ему соответствующее решение.

Законодательная база

Право на получение различных налоговых вычетов зафиксировано в статьях Налогового кодекса РФ.

Конкретно они описываются в статьях 218-221, рекомендуется обязательно изучить соответствующие нормы закона перед оформлением заявления на получение налогового вычета.

Непосредственно, сама процедура возврата регламентируется статье 78 НК РФ.

Важно знать, что бланк заявления на возврат физическим лицом утвержден Приказом ФНС РФ №ММВ-7-8/182@ от 14.02.2017 г. и при составлении собственного заявления использовать следует именно его.

Формы документов иногда изменяются или заменяются. Уточнить наиболее актуальную информацию о них можно в любой налоговой инспекции, на официальном сайте ИФНС, а также в различных информационных системах.

Желательно перед подготовкой заявления проверить, какая форма действует на текущий момент.

В каких случаях оформляется

Оформлять заявление на возврат НДФЛ надо при наличии переплаты по налогу. Этот момент часто не учитывается гражданами.

Так, например, писать такое заявление не потребуется, если гражданин подал заявление о назначении соответствующего вычета своему работодателю заранее.

Существует несколько видов налоговых вычетов:

 Стандартные Они предоставляются определенным категориям налогоплательщиков, а также всем гражданам на несовершеннолетних детей. Именно их часто получают через работодателя 
 Инвестиционные Например, если налогоплательщик разместил средства на индивидуальном инвестиционном счете, то он может на их сумму получить налоговый вычет 
 Имущественные Они предоставляются при продаже имущества, покупке дома, квартиры, комнаты или долей в жилом помещении. Именно этот вид налоговых вычетов наиболее часто возвращается гражданами через налоговые инспекции
 Социальные Сюда относятся вычеты за благотворительность, оплату обучения, лечения и т.д. 
 Профессиональные Этими вычетами могут пользоваться предприниматели, нотариусы, адвокаты и т.д. Они связаны непосредственно с их профессиональной деятельность

Все же чаще всего подается заявление на возврат подоходного налога при покупке квартиры (бланк) или другого жилья.

Но это не означает, что вернуть НДФЛ в других случаях не получится. Главное, соблюдать весь установленный порядок процедуры и собрать обязательные бумаги.

Рассмотрим по порядку, как происходит возврат:

  1. Налогоплательщик подготавливает и подает в ИФНС полный пакет документов, включая декларацию 3НДФЛ.
  2. Налоговая инспекция проверяет документы.
  3. При положительном решении осуществляется возврат суммы излишне уплаченного налога.

Главная сложность, которая возникает в этом случае — собрать и подать все необходимые документы. Если это требование не выполнить, то возврат произведен не будет.

Но не все могут собрать сразу все нужные бумаги. И следует обязательно проверить комплект перед отправкой в налоговую инспекцию.

Сложности могут возникнуть и с заполнением декларации 3НДФЛ. В этом случае рекомендуется обратиться в специализированные организации, которые за определенную плату заполнят ее.

Обычно цена такой услуги невелика, а экономия времени оказывается довольно существенной, да и ошибки сделать при самостоятельно подготовке документов очень легко.

Это один из немногих случаев, когда на услугах специалистов часто экономия оказывается бессмысленной.

Срок рассмотрения в налоговой инспекции

После получения документов от налогоплательщика на личном приеме, через личный кабинет налогоплательщика или по почте налоговая инспекция их обязательно регистрирует.

Возврат денег должен быть осуществлен в течение 30 дней, но не раньше окончания камеральной проверки.

Возврат НДФЛ осуществляется только после полной проверки наличия необходимых оснований для получения вычета, а также документов, дающих право на его получение.

Это довольно длительная процедура. Стандартно она занимает 3 месяца. Лишь потом будет рассматриваться заявление о возврате налога.

Видео: заполняем заявление о возврате налога

Образец заявления на возврат НДФЛ

Найти образец заявления на возврат НДФЛ можно в любой налоговой инспекции на информационных стендах, а также один из примеров можно скачать здесь.

Использование образца позволяет значительно ускорить заполнение собственного заявления и избавиться от большинства вопросов, относительно того, в каком формате должны быть указаны те или иные сведения.

Структура документа

Заявление о возврате НДФЛ заполняется на основе утвержденного бланка. Его скачать можно здесь.

Достаточно просто привести все необходимые данные в нем, рассмотрим структуру документа в следующей таблице:

 Титульный лист  Лист 2 Лист 3 
 Код ИФНС, куда подается заявление, сведения о заявителе, данные об основаниях для возврата средств и сумме, контактные данные заявителя  Сведения о счете, на который необходимо произвести возврат средств, данные паспорта заявителя   Сведения об адресе проживания заявителя и документе, удостоверяющем личность (их надо указывать, только при отсутствии ИНН)

Правила заполнения

Заявление можно заполнить от руки шариковой ручкой печатными буквами или подготовить на компьютере и затем распечатать.

Второй вариант удобней, так как позволяет при необходимости быстро исправлять ошибки. В любом случае документ должен без каких-либо проблем читаться.

Уделите особое внимание проверке банковских реквизитов. Ошибка даже в одной цифре может привести к тому, что средства будут отправлены не на тот счет.

В итоге, они могут вернуться в налоговую службу или даже оказаться зачисленными другому клиенту.

Лучше проверить эту информацию заранее, чем потом пытаться разыскать свои средства. Узнать реквизиты для перевода средств можно в обслуживающем банке.

Никакие исправления, помарки или корректировки в заявлении недопустимы. Если была допущена ошибка, то соответствующий лист нужно полностью переписать или распечатать заново.

На титульном листе заявитель должен поставить свою личную подпись. Без нее документ не будет иметь никакой юридической силы и его просто не примут.

Подать заявление и поставить подпись может и представитель налогоплательщика. Но в этом случае надо позаботиться о приложении к нему правильно оформленной доверенности. Иначе заявление просто не примут в налоговой инспекции.

Бумаги, которые необходимо приложить

Заявление является обычно лишь одним из документов, которые необходимо представить для проведения возврата НДФЛ.

Вместе с ним обычно потребуется представить:

  • декларацию 3НДФЛ;
  • справку 2 НДФЛ с места работы;
  • документы, подтверждающие наличие оснований для получения налогового вычета (договор об оплате обучения, договор купли-продажи на квартиру и т.д.);
  • платежные документы и документу по кредиту (если жилье куплено в ипотеку);
  • другие документы.

В зависимости от конкретной ситуации и оснований для получения вычета конкретный список документов для возврата может несколько меняться.

Проконсультироваться по этому вопросу можно с сотрудниками ИФНС или в специализированных организациях, оказывающих услуги по подготовке соответствующих деклараций.

Заявление о возврате НДФЛ вполне можно подготовить самостоятельно. Главное уделить ему достаточное внимание и проверить несколько раз указанные сведения.

Особенно это касается банковских реквизитов, по которым будет осуществлен возврат.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.