Российское налоговое законодательство предусматривает для определенных категорий налогоплательщиков льготы или даже полное освобождение от уплаты различных видов налогов.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

+7 (499) 110-56-12 (Москва)

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

8 (800) 222-69-48 (Регионы)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Для того, чтобы воспользоваться своим правом нужно написать и подать в свою налоговую инспекцию заявление на предоставления положенных по закону льгот.

Документ надо составить с учетом всех правил и требований, чтобы от обращения получить желаемый результат.

Что это такое

Налоговые льготы дают возможность снизить размер уплачиваемых налогов или даже получить полное освобождение от них.

Предоставляются такие преимущества только определенным категориям налогоплательщиков.

Налоговые льготы существуют как для юридических, так и для физических лиц.

Для первой категории обычно нет проблем с оформлением. Бухгалтерия налогоплательщика подготовит и подаст необходимые бумаги.

Сложнее обстоит дело с налогоплательщиками-физическими лицами. Налоговые льготы носят обычно заявительный характер.

Это значит, что нужно обязательно подавать заявление вместе с необходимым пакетом документов.

Простые граждане часто не знают, как заполнить заявление о предоставлении льготы в налоговую. Главное, проявить немного внимательности и изучить подходящие к конкретному случаю требования и нормы.

Нормы законодательства

Порядок исчисления и уплаты налогов устанавливаются НК РФ.

Он же предусматривает и возможность получения льгот по различным видам налогов для отдельных категорий граждан, а также порядок их оформления. По разным видам налогов льготы устанавливаются различными статьями НК РФ.

Физическим лицам по вопросу налоговых льгот можно обратиться к ст. 361.1, ст. 395, ст. 407 НК РФ, если вопрос касается налогов, взимаемых с различных видов собственности (транспортных средств, земельных участков, недвижимости).

Предусмотрены и преференции для отдельных категорий граждан и по налогу на доходы физических лиц.

Существующие типы

Налоги можно разделять на категории по различным критериям. Если исходить из объекта налогообложения, то их можно разделить на имущественные и налоги на доходы, а также различные сборы.

Также можно разделить налоги с физических лиц на следующие категории, исходя из уровня принадлежности:

  • федеральные;
  • региональные;
  • местные налоги.

Федеральные

Вводятся федеральные налоги НК РФ, и они обязательны к уплате на всей территории страны.

Физические лица из федеральных налогов платят только НДФЛ, государственные пошлины и сборы при получении разрешений на охоту, рыбную ловлю и т.п.

Хотя перечень федеральных налогов относительно небольшой они составляют довольно существенную часть налоговой нагрузки гражданина.

Региональные

В отличие от федеральных региональные устанавливаются и регулируются уже субъектами РФ.

Таким образом, в различных областях размер региональных налогов может отличаться, а иногда они могут и действовать лишь в некоторых субъектах РФ. К числу региональных налогов физических лиц относится транспортный сбор.

Налоги на землю и на имущество физических лиц относятся уже к местным. Их регулированием занимаются власти конкретных муниципальных образований.

Куда подавать

Заявление о предоставлении льготы по имущественным налогам (образец можно скачать здесь) следует подавать в налоговую инспекцию по месту жительства.

Допускается лично принести пакет документов и сдать его или отправить по почте ценным письмом с описью вложения.

В первом случае надо обязательно получить отметку о принятии документа, чтобы в дальнейшем не возникло спора о наличии заявления.

При отправке почтой подтверждением будут служить квитанции и чеки из почтового отделения.

Замечание. Можно отправить заявление также и через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ИФНС.

Кто имеет право

Список категорий граждан, которые могут рассчитывать на получение льготы достаточно широк.

Обычно в него входят пенсионеры по возрасту, инвалиды, Герои СССР и РФ, участники ВОВ, ветераны боевых действий и т.д.

Полный перечень категорий налогоплательщиков, которые могут рассчитывать на получение льготы можно всегда уточнить в Налоговом кодексе. Для разных налогов он будет различаться.

Прикладывать документы, подтверждающие право на получение льготы желательно. Но необязательно, налоговая служба часто может запросить необходимые документы из других госорганов.

Но все же лучше документы представить, например, не всегда у налоговиков получается узнать информацию относительно инвалида или других не самых распространенных категорий льготников. Более-менее схема взаимодействия отлажена только по пенсионерам.

Какие объекты собственности подпадают

Главным образом, вопрос о том на какие объекты можно получить льготу касается налога на имущества.

Можно получать льготы на следующие объекты:

  • квартира (комната);
  • дом;
  • гараж (машино-место);
  • хозяйственные сооружения, а также помещения, используемые в качестве студии, мастерской и т.п.

Налогоплательщик может получить льготу на один объект каждого вида. Это означает что, например, имея в собственности 3 квартиры, получить льготу можно только на 1, но в тоже время имея квартиру, дом и гараж льготы можно получить на все 3 объекта.

Когда решение вступает в силу

Налоговому органу дается 30 дней на то, чтобы рассмотреть заявление. За это время ему предстоит принять решение о предоставлении льготы или об отказе в ней.

Выбрать объект для получения льготы по налогу на имущество можно только до 1 ноября соответствующего налогового периода.

Если этого не сделать, то налоговый орган будет льготу предоставлять на объект с максимальной суммой.

Не стоит откладывать подачу заявления в долгий ящик, лучше после появления обстоятельств, позволяющих воспользоваться льготой, например, выхода на пенсию по старости сразу обратиться в ИФНС и оформить положенные льготы. Начнут, в этом случае, они применяться с момента подачи обращения.

Видео: налоговые льготы с 1 января 2019 года

Образец заявления о предоставлении льготы

Долгое время регламентированной формы для заявления о предоставлении льготы по налогам в российском законодательстве не устанавливалось, и налогоплательщик мог подготовить документ фактически полностью по своему усмотрению.

Хотя многие ИФНС рекомендовали бланк, разработанный ими, но силу обязательных эти рекомендации не имели.

С 2019 года ситуация изменилась. Законодательство установило необходимость использовать для заявления о предоставлении льготы стандартную форму КНД 1150063 (скачать образец можно здесь).

По налогу на имущество пенсионерам

Пенсионеры могут получить льготы по налогу на имущество физического лица. 

Для этого им необходимо обратиться в ИФНС по месту жительства с заполненным заявлением по установленной форме.

Желательно к нему приложить также копию пенсионного удостоверения, чтобы у сотрудников не возникало проблемы с выяснением наличия необходимых обстоятельств.

Льгота также, как и остальным категориям льготников, предоставляется только на один объект одного вида. Причем конкретный объект допускается выбирать.

По транспортному

Транспортный налог традиционно вызывает множество споров. Он является региональным налогом и субъекты РФ могут менять ставки по нему.

Льготы предусмотрены только для владельцев грузовиков массой более 12 тонн при наличии системы Платон.

Их владельцы могут уменьшить налог на сумму платежей по системе Платон или получить полное освобождение от него, если размер платежей превышает размер налога.

По земельному

Земельный налог относится к числу местных налогов. Его устанавливают органы власти конкретного муниципального образования.

Они же имеют возможность предоставить льготы для отдельных категорий граждан, например, инвалидов или пенсионеров.

НК РФ устанавливает льготы главным образом для государственных, общественных и других подобных организаций, а также для коренных народов, если земля ими используется для традиционной деятельности.

Правила оформления

Заявление по установленной форме можно заполнить на компьютере или от руки.

Первый вариант предпочтительнее, т.к. такие документы гораздо легче читать и можно использовать для автоматической обработки. При написании от руки все данные следует вносить печатными буквами.

При заполнении бланка нужно обязательно указывать всю информацию точно также, как в подтверждающих документах.

Никаких исправлений или помарок в документе допускать нельзя. Готовое заявление нужно обязательно подписать перед отправкой или передачей в налоговую инспекцию.

Правильно подготовить заявление на налоговую льготу физическому лицу совсем несложно. Образцы подобных документов можно без проблем найти на информационных стендах в ИФНС.

Но если трудности с подготовкой все же возникли, то можно воспользоваться помощью специализированных компаний. Стоит такая услуга обычно недорого.

После рассмотрения заявления налогоплательщик может узнать о принятом по нему решении в ИФНС.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.